キャッシュフローとは

キャッシュフローとは、一定期間に企業に入ってくる現金と出ていく現金の流れのことである。キャッシュフロー計算書では、営業活動、投資活動、財務活動の3つに分けて表す。利益が出ていても現金が不足すると支払いができなくなるため、資金繰りの把握に重要である。